Saturday, April 9, 2011

2011年報稅心得: UNG K-1 表格到底應在那個欄位?

2010 年的稅終於報完了,也順順利利拿到加州退款及聯邦稅的退款。今年報稅時,遇到 3 個有趣的問題:

1. Making Work Pay:

有人在 Google Analytics 搜尋 "H1H4 可以拿800元退稅嗎?" 答案當然是可以。2010 年和 2009 年都有這一項。你只要注意 1040 Form 63 欄即可。一人最多可拿 400 元,夫妻二人最多拿 800 元回來。

2. 2010 年是我們的移民簽證年,依照規定我要報加州稅。表格為 CA (540NR) 。按照TaxACT 的指示去輸入各欄位即可。

3. 第一次使用 TaxACT 來操作 K-1表格

2010
年斯汀買賣 UNG (United States Natural Gas Fund) 證券商寄給我們 1099-B 表格,上面有 UNG 賣出的金額。同時 UNG 也寄給我們 K-1表格。 K-1表格是指股東都是 Partner,依照規定每個股東都會收到 K-1 表格。

K-1 表格中11C 欄叫 Other Income (loss) TaxACT 可以讓我填入資料, 但是 11F 這一欄, 我居然在 TaxAct 找不到可輸入的欄位。後來在中文網站我我只看到有台灣人投資 UNG 股票拿 K-1 可以免稅的文章,但是英文網站卻很多人在詢問應該如何填 11 F 這一欄? 這似乎沒有一個正確答案,我也感到很困惑。

根據 IRS K-1 表格的指示及上網找了資料,我整理如下:

(a) 11F 這一欄要放在 Schedule D 中的第5: Net Short-Term gain or (loss) from partnerships, S corporation,estates, and trusts from Schedule(s) K-1 。結果 TaxACT 沒辦法讓我輸入。

(b) 11F 這一欄要放在1040 表格17 : Report your total income from rentals, royalties, partnerships, S-corporations, and trusts using Schedule E 結果TaxACT 沒辦法讓我輸入。

(c) 11F 這一欄要放在1040 表格21: Other Income. List type and amount (See Attached) TaxACT 終於讓我輸入了。在附件中我看到了一欄: Other Income from Schedule K-1

後來我寫 Email 詢問TaxACT,上述 a b 他們的軟體沒辦法做到,但上述 c 是合理的。既然是合理的,我當然用這一項來報稅。這讓我更加相信一件事:每個報稅軟體的做法會有所不同吧

我相信很多人都拿過 UNG K-1 表格,那你們的 11F 到底放在那個表格的欄位呢?

延伸閱讀:

美國報稅書讀後心得(一)
美國報稅書讀後心得(二)
美國報稅書讀後心得(三)
美國報稅書讀後心得(四)
美國報稅書讀後心得(五)
美國報稅書讀後心得(六)
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Wednesday, April 6, 2011

在美國申請公司信用卡日誌

1月份成立了新公司,我和斯汀準備了相關文件前往 Chase Bank 開一個公司的銀行帳戶。Chase 的員工和我們說: 雖然現在的 online banking 都允許個人帳資金和公司帳資金互轉,但記得一件事情: 公司帳和個人帳一定要分開,不要混淆。她有一個客戶因為個人帳和公司帳常常轉來轉去,結果被 IRS 查帳,要他拿出所有證明,結果徒增困擾。

上述我學到的一件事情就是:若公司要付錢給我,開公司支票。若要存錢給公司, 開一張個人支票。任何提存款都有支票證明的紀錄,這是應付 IRS 查帳最好的方法。後來我也申請了一張Chase 的信用卡。時間拖了將近2.5個月。這 2.5 個月也讓我學到了一些事情:

1. 因為新成立的公司並沒有公司的信用紀錄,所以只能用個人信用紀錄去申請公司的信用卡。若個人的信用紀錄很差,公司信用卡申請也會遭到銀行的拒絕。

2. 因為新公司的銀行存款金額太少,銀行要求要存入一筆大筆的的保證金額。這一點我以前也遇過,所以也覺得合理。

3. 3 年前我曾向三大信用公司要求加入 Fraud Alert。若有人要查我的信用紀錄,必須打電話和我連絡,結果我居然沒放電話號碼。因此我寫信給三大信用公司請求加入我的電話號碼。Equifax 較嚴格,要求我提出證明文件(如W2,社會安全號碼卡) 。時間又拖了2-3星期。

4. 由於我曾經申請很多張 Chase 的個人信用卡,所以已經達到他們可以給我的最大信用額度。銀行要求我將一張不常用的信用卡剪掉,於是這一張同等信用額度的信用卡變成了公司的信用卡。

5. 因為斯汀也需一張公司信用卡,因此我讓她變成 Authorized User。這和個人申請信用卡, 讓另一人加入變成 Authorized User 是一樣的道理。2人共2張公司信用卡,但總信用額度不變。

因為上述 3 讓我延誤了一段時間,不然我應該會很快申請到公司信用卡才對。個人信用卡和公司信用卡有何差別呢? 個人信用卡左下角會有自己的名字。公司信用卡左下角除了有自己的名字外,下一行會再加上公司的名稱。

現階段最主要的目的就是要累積公司的信用紀錄,最好的方法就是要常刷公司信用卡,然後用公司銀行帳戶將信用卡帳單付清。這和個人累積個人的信用紀錄是一樣的。只不過主角換成公司而已。

有誰曾申請過自己公司的信用卡? 也分享一些經驗吧!

延伸閱讀:

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