善用 W4 表格- 調整薪資預扣所得稅金額

受到川普稅改影響，二月份所有人的薪資預扣所得稅應該會變少。請記得好好填寫2018年的W4 表格。寫於   3/31/2012。再版   1/20/2018。

這一陣子有不少網友(新移民或剛找到工作的人)來信告之，他們即將在美國工作，在這裏我先祝福你們美國工作一切順順利利。

新人到新公司報到後，HR 會給你一些表格填寫。我覺得其中一項最重要的表格就是   W4。這項表格和你的薪資預扣所得稅有關。HR 不見得會告訴你如何填寫? 來了美國很久的朋友還是不知道該如何填寫，包括以前的我在內。

假設你一個月領薪資一次，薪資為  USD 5,000，沒想到第一次拿到薪資單之後，發現實領金額為   3,700，這時你心中覺得不悅，為何   1, 300  元的稅就這樣無息先貢獻給政府。但是你有沒有想過，這是你自己所造成的呢? HR  依照你當初遞交出去的 W4 表格，事先預扣你的所得稅， 所以不要怨天尤人。

在填寫 W4 表格前，自己應事先知道自己(單身或有家庭者)今年需付多少的所得稅。Turbotax   的   Taxcaster   是我最喜歡的所得稅試算工具，其界面簡單易懂。當你試算完之後，即可開始填寫   W4。對我而言，塡寫第一頁的 W4 表格已經足夠。

假設 A 君已婚，太太正在找一份新工作，有 2 位   Dependents，而且自己每年的房貸利息可以抵稅。他覺得他的邊際稅率只有 10% ，因此想要每次薪資單只扣 10% 所得稅即可。

此時他可以在  W4 表格中依照指示一一填寫，然後簽名後並遞給 HR人員。以下二點我認為較重要，如下: 

W4 表格中 H 欄位: 會得到 Exemption = 4 (報稅時1040 表格Exemptions 欄位也是 4) 。

W4表格中第 6 欄: Additional Amount, if any, you want withheld from each paycheck。 填上 10% 即可。

華盛頓州，並沒有州所得稅，所以   USD 5,000 元的薪資，預扣 500元所得稅，還要扣掉一些社會安全稅，保險費用，實領薪資在   4,000-4,300元之間。若你住在有所得稅的州，實領薪資可能不到 4,000元。

假設 A 君的太太在年中找到工作，她也要繳交薪資預扣所得稅。她可以依照整個家庭狀況，在  W4 表格中第 6 欄填上自己想要的金額，如 5 %，然後簽名後，並遞給 HR人員。[註: 有些公司對第  6  欄有不同見解，你可以問貴公司如何只付 5% 的所得稅?}

從   2006-2018   年待過的獵人頭公司，很多公司的   Payroll   系統有此功能。只有少許的公司不能只付5%所得稅，因為他們   Payroll   系統無此功能，而且也對第     6  欄見解不同。遇到此問題，和他們爭論也無法解決問題。我的解決方法其實很簡單: 就是將第5欄(Total number of allowances寫高一點，如18。第6欄就無需填寫。

上述的作法是否還會欠稅呢?  我覺得機會很小。若年底發覺欠稅了，我也覺得不是個問題。若自己在 IRS 已經有 EFTPS 帳戶，在年底之前，自己都可以隨時繳交預估所得稅即可。

有些人喜歡事先多繳稅，報稅時再退一大筆稅。有些人喜歡繳交足夠的稅，報稅時再退一些稅即可。這取決於每人的喜好，畢竟每人事先繳交預扣所得稅的方式不同。有一點我肯定的事情: 若你想要調整薪資預扣所得稅金額時， 需填寫 W4 表格，再通知薪資人員即可。

這篇文章就送給即將在美國工作的人一個參考吧。祝福你們美國工作都能順利成功。

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