2018 年在美國報稅完畢

報稅季節已經來臨。今年初陸陸續續便開始使用   TaxACT  進行報稅試算。今年報稅時，遇到幾個有趣的問題: 

2017年  收到1095-A，1095-B， 1095-C   表格

保險公司寄來   1095-A，1095-B，1095-C表格，目的是列出家庭成員一年中有多少月繳交保險費?  這些繳交的保費都可抵稅。2017年只要總醫療費用超過個人Adjusted Gross Income   的   7.5%   就能抵稅。一切可從   Schedule A  的  line 4  看到結果。 2017 年看了幾次牙醫，做了植牙手術， 花了不少醫療費用。這讓我   Itemized Deduction  的金額增加了不少。

2017  年華盛頓州 提高     General Sales Tax    

從     IRS    的      Sales Tax Deduction Calculator   得出   State Tax = 6.5%，Local Tax =3.7521%。加上我     2017   年買了新車之    Sales Tax   都可以放到   Schedule A     的   5b (General Sales Tax) 。讓我   Itemized Deduction  的金額增加了不少(詳請請見美國報稅書讀後心得(六))。

2017 年個人財產稅 (Personal Property Taxes)

2017年住在大西雅圖地區的居民，被州政府課   RTA (Regional Transit Authority)稅。RTA 主要是向持有汽車的居民課從價稅。這屬於個人財產稅的一種，可以放到   Schedule A     的   line 7。讓我   Itemized Deduction  的金額增加了一些。

2017 年繼續存錢至   Health Savings Account 來抵稅

2017   年換了一家   Consulting Company。從公司   PPO 保險轉成歐記健保，因此   6-12   月份可存錢至   Health Savings Account。我依照比例方式存入最大金額: 6,750 /12 months*7 months=3937。一切可在   Form 8889   即可看到。也讓我  Adjusted Gross Income   減少了一些。

2017   年雙胞胎   Child Tax Credit 最多一人退一千美元

根據規定: 16  歲以下小孩有稅務優惠，一人最多可退一千元。2017年讓我退二千元。這項也讓我退稅不少。

2017   年出租房屋可以報損失

去年繼續將房屋出租，因此房租所得需報稅。房貸利息，房屋稅，房屋有關的各項合理費用均可抵稅。房屋折舊費用也可抵稅，可用房屋價格(不含土地價格) 除以    27.5  年計算。

若房東一年的所有費用大於房租所得，出租房子可以報損失，最多  25,000元。超過的部分可移到下年度使用。一切可從   Schedule E ，Form 4562，Form 8582   中看到相關性。也讓我  Total Income減少。

當  3/21試算完畢後覺得一切沒問題時，才正式報稅。今年的速度比去年慢。4/4   才拿到退稅金額。

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美國報稅軟體試算心得

新爸日記 (32): 小孩腹瀉時不要給全脂牛奶

去年12/30 時，我們全家人食物中毒。加上這一波流感似乎很嚴重，連我都中標了。那時雙寶腹瀉很嚴重。相信這種情況下，很多父母親會馬上選擇去看小兒科醫生。

依照以前看小兒科醫生的經驗來說，只要小孩不發燒，去看醫生所獲得的建議，有時覺得只是浪費時間及金錢。有些醫生只會和我們說: 就讓小孩繼續腹瀉。如果過了十多天，就要拿糞便去化驗看看哪裡出問題? 完全不會給小孩吃藥。這點和台灣不同。但小孩可以忍受十多天嗎? 依我看來，成人二天大概就受不了。

雙寶除了平時的三餐外，全脂牛奶是主要的營養來源。這次事件讓我們得到一個啟示: 小孩腹瀉時千萬不要給牛奶。此時我們改用   H-Mart 賣的豆漿試看看。剛開始小孩喝的意願不大，後來加了一些牛奶，願意喝。當然腹瀉情況改善很多。

後來在   Costco 內看到其自有品牌的豆奶，沒想到我們居然喜歡它。也讓我想起以前大學時，在四海遊龍吃鍋貼時，最喜歡鍋貼配豆漿。Costco 的豆奶的確有此味道。

雙寶腹瀉時，食慾不見得好。此時不需要特別的勉強他們。少量多餐乃是重點。當他們肚子餓時，自然會說。有時直接給   250 cc Costco   的豆奶，居然全部喝完。待腹瀉情況好轉後，再慢慢恢復牛奶的容量。我們覺得成效顯著。

當小孩腹瀉時，如何讓小孩情況變好轉乃是做父母親的一門必修課。每個家庭不同，所用的方法亦不同。只要小孩能健康長大成人，乃是我們做父母親的最大心願。

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新爸日記(1): 懷孕婦女可申請暫時性的殘疾停車證 (disabled parking placard)

新爸日記(22): 西雅圖機場海關官員給岳母大人一年的合法停留時間( B2 簽證)

新爸日記 (31): 雙寶的學校要慶祝情人節活動

大約四星期前，一位女同事和我說: 情人節快到了，她需準備她二位小孩(六歲及四歲)同班每位同學的禮物。我聽了覺得很新奇又驚訝。我心想雙寶才二歲三個月，學校也會慶祝嗎?

後來問了幾位同事及上網搜尋資料，發覺原來美國人從小時候在學校就已開始慶祝情人節。情人節不只是針對情人而已，對一些常在我們身旁的人也要抱著感激的心態。

老婆大人也覺得很新奇，於是上網研究一下資料，看看送什麼禮物才好? 學校在情人節前一週才通知我們說要慶祝。老婆大人覺得有點晚，但幸好我們事先已知道，所以她準備起來得心應手。

雙寶二人各需準備13份禮物給班上同學。老婆大人發揮她   Graphic Design 的功力，我看起來覺得有創意。

 如果有一天您小孩在學校上學，突然和您說: 班上要慶祝情人節活動，可不要用一般華人的心態覺得大驚小怪喔。

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新爸日記 (30): 雙寶一同上學去

川普稅改使聯邦稅減少，但州稅增加，空歡喜一場!

受到川普稅改的影響，二月份所有人的薪資預扣所得稅應該會變少。美國公司稅率由 35% 降到21% ，因而很多公司因受惠。很多大公司並不會繳到 35%的稅，頂多繳交  25%-30% 就已經很不錯了。

舉個簡單的例子，如果少繳 5% 的稅率，那是多少?  如果以 Fortune 500公司來看，公司 taxable income 為一億，那省下 5% 的稅即為五百萬。那發給員工 Bonus 或提高員工薪資的員工應該可以算得上是良心企業吧!  

儘管員工提高一些薪資， 但試問全美50州，州政府是否有增稅的計畫呢? 以華盛頓州為例，州(郡)政府向中產階級課稅，用來興建輕軌電車及教育預算上。

房產稅(Property Tax) : 若您原先房產稅一年是 7,000元， 2018年至少增加 700元以上(取決於那一個郡政府)。

牌照稅(Tab renewal) : 若您有二台SUV車，2018年至少需繳 800多元以上 (取決於那一款車及年限)。
 

銷售稅(Sales Tax) : 不少市政府要提高一些銷售稅，增加稅收。

儘管聯邦稅改使很多公司的員工增加一些薪資，但受到州(郡)政府增稅的影響， 最終納稅人荷包還是大失血。

聯邦稅減少，但州稅增加，原來這只是曇花一現，空歡喜一場。

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W4 表格- 調整薪資預扣所得稅金額

善用 W4 表格- 調整薪資預扣所得稅金額

受到川普稅改影響，二月份所有人的薪資預扣所得稅應該會變少。請記得好好填寫2018年的W4 表格。寫於   3/31/2012。再版   1/20/2018。

這一陣子有不少網友(新移民或剛找到工作的人)來信告之，他們即將在美國工作，在這裏我先祝福你們美國工作一切順順利利。

新人到新公司報到後，HR 會給你一些表格填寫。我覺得其中一項最重要的表格就是   W4。這項表格和你的薪資預扣所得稅有關。HR 不見得會告訴你如何填寫? 來了美國很久的朋友還是不知道該如何填寫，包括以前的我在內。

假設你一個月領薪資一次，薪資為  USD 5,000，沒想到第一次拿到薪資單之後，發現實領金額為   3,700，這時你心中覺得不悅，為何   1, 300  元的稅就這樣無息先貢獻給政府。但是你有沒有想過，這是你自己所造成的呢? HR  依照你當初遞交出去的 W4 表格，事先預扣你的所得稅， 所以不要怨天尤人。

在填寫 W4 表格前，自己應事先知道自己(單身或有家庭者)今年需付多少的所得稅。Turbotax   的   Taxcaster   是我最喜歡的所得稅試算工具，其界面簡單易懂。當你試算完之後，即可開始填寫   W4。對我而言，塡寫第一頁的 W4 表格已經足夠。

假設 A 君已婚，太太正在找一份新工作，有 2 位   Dependents，而且自己每年的房貸利息可以抵稅。他覺得他的邊際稅率只有 10% ，因此想要每次薪資單只扣 10% 所得稅即可。

此時他可以在  W4 表格中依照指示一一填寫，然後簽名後並遞給 HR人員。以下二點我認為較重要，如下: 

W4 表格中 H 欄位: 會得到 Exemption = 4 (報稅時1040 表格Exemptions 欄位也是 4) 。

W4表格中第 6 欄: Additional Amount, if any, you want withheld from each paycheck。 填上 10% 即可。

華盛頓州，並沒有州所得稅，所以   USD 5,000 元的薪資，預扣 500元所得稅，還要扣掉一些社會安全稅，保險費用，實領薪資在   4,000-4,300元之間。若你住在有所得稅的州，實領薪資可能不到 4,000元。

假設 A 君的太太在年中找到工作，她也要繳交薪資預扣所得稅。她可以依照整個家庭狀況，在  W4 表格中第 6 欄填上自己想要的金額，如 5 %，然後簽名後，並遞給 HR人員。[註: 有些公司對第  6  欄有不同見解，你可以問貴公司如何只付 5% 的所得稅?}

從   2006-2018   年待過的獵人頭公司，很多公司的   Payroll   系統有此功能。只有少許的公司不能只付5%所得稅，因為他們   Payroll   系統無此功能，而且也對第     6  欄見解不同。遇到此問題，和他們爭論也無法解決問題。我的解決方法其實很簡單: 就是將第5欄(Total number of allowances寫高一點，如18。第6欄就無需填寫。

上述的作法是否還會欠稅呢?  我覺得機會很小。若年底發覺欠稅了，我也覺得不是個問題。若自己在 IRS 已經有 EFTPS 帳戶，在年底之前，自己都可以隨時繳交預估所得稅即可。

有些人喜歡事先多繳稅，報稅時再退一大筆稅。有些人喜歡繳交足夠的稅，報稅時再退一些稅即可。這取決於每人的喜好，畢竟每人事先繳交預扣所得稅的方式不同。有一點我肯定的事情: 若你想要調整薪資預扣所得稅金額時， 需填寫 W4 表格，再通知薪資人員即可。

這篇文章就送給即將在美國工作的人一個參考吧。祝福你們美國工作都能順利成功。

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美國薪資的發放日期及方式

如何利用 EFTPS 事先繳交預估所得稅? 

2018年獵人頭公司的保險費用居然比華盛頓州個人健保市場上的還要便宜

這幾年我一直在華盛頓州個人健保市場購買個人健保，其主因是我曾待過的獵人頭公司所提供的保費貴的離譜。

2018年個人健保   Open Enrollment 於   11/1/2017 開始。由於川普總統一心想廢掉歐記健保，因此受到政策不明確及種種因素，很多健保公司紛紛退出個人健保市場。

華盛頓州大西雅圖地區二郡，King County   只剩四家健保公司，Snohomish County 只剩三家健保公司。我們常去的醫院也似乎不在 Network 裡面。那時面臨選擇變少，保費上漲，又要花時間研究   Network   內之醫院。真是擾民措施。突然覺得有參與公司   PPO 保險應是   2018年最好的選擇。

幸好11月中，獵人頭公司的   HR 發了一封Email 出來說:  他們最近和一家公司合併。總公司設在麻州(MA)。 2018年公司用的   PPO保險內容是   Blue Cross Blue Shield MA。Open Enrollment   從每年的   5/1   改成今年的   12/1/17。

其中令我感到訝異的是: 2018年的月保費甚至比華盛頓州個人健保市場上購買的還要便宜。而且我們常去的醫院都在 Network 裡面， 二話不說，馬上 Enroll。

這證明一件事: 設在外州(如麻州)的公司，可以替旗下在其他州(如加州，華州) 工作的員工購買比當地(如加州，華州))更便宜又更好的健康保險。如果做不到，那就是公司自己的問題。

一月初，獵人頭公司的   HR 發了一封   Email說: 華盛頓州自1/1/2018年起，雇員可以獲得   Paid Sick Leave。依法律規定: 工作40小時可獲得一小時的 Paid Sick Leave。那如果工作52週，即可獲得52小時，即   6.5天的Paid Sick Leave。

今年的規定至少讓我多賺了6天的假。真是不錯。

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美國獵人頭公司 Manpower 的健康保險費用簡直貴的離譜

如果將台灣的家中成員納入Dependents，全家報稅是否需一起分擔美國健保費用?