Saturday, April 8, 2017

2017 年在美國報稅完畢

報稅季節已經來臨。今年一月中便開始使用   TaxACT  進行報稅試算。今年報稅時,遇到幾個有趣的問題:

2016 年將岳母大人納入Dependent

岳母大人這三年在美已超過  183  天。根據稅法規定,我們可以將她納入  Dependent,然後一起報稅 2016  年多一個人可以多增加  4,050   的豁免額(exemption amount) 詳情請見果將台灣的家中成員納入Dependents,全家報稅是否需一起分擔美國健保費用?

2016  收到1095-A1095-B 1095-C表格

保險公司寄來  1095-A1095-B1095-C表格,目的是列出家庭成員一年中有多少月繳交保險費?  這些繳交的保費都可抵稅。唯有總醫療費用超過個人Adjusted Gross Income     10% 才能抵稅。一切可從  Schedule A   line 4  到結果。2016年公司直接將保險費用當作  Pre-Tax 費用,不包含在  W2  年所得內。因此今年我的  Schedule A  line 4  為  0

2016  收到八張1098 Mortgage Interest 表格

去年貸款A公司將我的房屋貸款賣給 B 公司,B 公司又賣給C公司,我又轉貸C公司成功,沒想到C公司又將貸款賣給  D公司。真是複雜。加上  Rental Property 也轉貸成功。只要將八張  1098 表格依照指示輸入即可。只不過需多花一些時間輸入。

2016 年繼續存錢至  Health Savings Account 來抵稅

1-3月份存錢至  Health Savings Account。四月初開始用新公司的保險。我可以依照比例方式存入最大金額: 6,750 /12 months*3 months=1,687。一切可在   Form 8889   即可看到。也讓我  Adjusted Gross Income減少了一些。

2016 年用  Traditional IRA 來抵稅

2016年存錢至  Traditional IRA來抵稅。依照  TaxACT  的指示: 2016年若本身有參加公司的  401K   退休計畫,若夫妻所得介於一定範圍內,只能抵部分的稅,稱作  Partial Deduction

若所得太高,不能抵稅。超過的部分稱做  Excess ContributionTraditional IRA也讓我  Adjusted Gross Income  減少 一些(詳請請見您的個人退休帳戶(Traditional IRA)中的當年額度是否不能抵稅? )

2016年雙胞胎   Child Tax Credit 最多一人退一千美元

根據規定: 16  歲以下小孩有稅務優惠,一人最多可退一千元。2016年若  Adjusted Gross Income (Form 1040 Line 37) 超過  110K, 每一千元減少50元。這項也讓我退稅不少。

2016年出租房屋可以報損失

去年繼續將房屋出租,因此房租所得需報稅房貸利息,房屋稅,房屋有關的各項合理費用均可抵稅房屋折舊費用也可抵稅,可用房屋價格(不含土地價格除以   27.5  年計算

房東一年的所有費用大於房租所得,出租房子可以報損失,最多  25,000。超過的部分可移到下年度使用。一切可從Schedule E Form 4562Form 8582 中看到相關性。也讓我  Total Income減少。

2016  年華盛頓州 提高    General Sales Tax    

    IRS        Sales Tax Deduction Calculator   得出   State Tax = 6.5%Local Tax =3.2554%加上我    2016 年買了一些東西之    Sales Tax  都可以放到   Schedule A       5b (General Sales Tax) 。讓我   Itemized Deduction  的金額增加了不少(詳請請見美國報稅書讀後心得())

2016年我的一些公式分享:

Total Income = W2 所得 + 股票股息- 股票損失- 房屋折舊費用

Adjusted Gross Income= Total Income-HSA 抵稅金額- IRA 抵稅金額

Taxable Income= Adjusted Gross Income- Itemized Deductions (房貸利息,醫療費用,工作產生的費用,房屋出租時的間接費用…)- Exemptions (家庭成員數* 4,050)

Tax= Taxable Income * 邊際稅率

從上述公式算出需繳交的稅,加上  1,900元的  Child Tax Credit 我們  2016 年比  2015  少退了 一些稅。原因是我去年早通知HR更新  W4 表格,要求只付  5% 的所得稅

 3/25試算完畢後覺得一切沒問題時,才正式報稅。今年的速度比去年慢。4/8才拿到退稅金額。


延伸閱讀:

2 comments:

提姆的新聞剪貼簿 said...

若要將尊岳母列為Dependent,是不是要先幫他申請ITIN?

Ray said...

她很早就有 SSN :)

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