報稅季節已經來臨。今年一月中便開始使用
TaxACT 進行報稅試算。今年報稅時，遇到幾個有趣的問題:
2016 年將岳母大人納入Dependent
岳母大人這三年在美已超過
183 天。根據稅法規定，我們可以將她納入 Dependent，然後一起報稅 。2016 年多一個人可以多增加 4,050 的豁免額(exemption
amount) 。詳情請見如果將台灣的家中成員納入Dependents，全家報稅是否需一起分擔美國健保費用?
2016年 收到1095-A，1095-B，
1095-C表格
保險公司寄來 1095-A，1095-B，1095-C表格，目的是列出家庭成員一年中有多少月繳交保險費? 這些繳交的保費都可抵稅。唯有總醫療費用超過個人Adjusted Gross Income 的 10% 才能抵稅。一切可從
Schedule A 的 line 4 看到結果。2016年公司直接將保險費用當作 Pre-Tax 費用，不包含在 W2 年所得內。因此今年我的 Schedule A 的 line 4
為 0。
2016年 收到八張1098 Mortgage Interest 表格
去年貸款A公司將我的房屋貸款賣給 B
公司，B 公司又賣給C公司，我又轉貸C公司成功，沒想到C公司又將貸款賣給 D公司。真是複雜。加上 Rental Property
也轉貸成功。只要將八張 1098 表格依照指示輸入即可。只不過需多花一些時間輸入。
2016 年繼續存錢至
Health Savings Account 來抵稅
1-3月份存錢至 Health Savings Account。四月初開始用新公司的保險。我可以依照比例方式存入最大金額:
6,750 /12 months*3 months=1,687。一切可在 Form 8889 即可看到。也讓我
Adjusted Gross Income減少了一些。
2016 年用
Traditional IRA 來抵稅
2016年存錢至 Traditional IRA來抵稅。依照
TaxACT 的指示: 2016年若本身有參加公司的
401K 退休計畫，若夫妻所得介於一定範圍內，只能抵部分的稅，稱作
Partial Deduction。
若所得太高，不能抵稅。超過的部分稱做 Excess
Contribution。Traditional IRA也讓我
Adjusted Gross Income 減少 一些(詳請請見您的個人退休帳戶(Traditional
IRA)中的當年額度是否不能抵稅? )。
2016年雙胞胎 Child Tax Credit 最多一人退一千美元
根據規定: 16 歲以下小孩有稅務優惠，一人最多可退一千元。2016年若 Adjusted
Gross Income (Form 1040 Line 37) 超過 110K， 每一千元減少50元。這項也讓我退稅不少。
2016年出租房屋可以報損失
去年繼續將房屋出租，因此房租所得需報稅。房貸利息，房屋稅，房屋有關的各項合理費用均可抵稅。房屋折舊費用也可抵稅，可用房屋價格(不含土地價格) 除以 27.5 年計算。
若房東一年的所有費用大於房租所得，出租房子可以報損失，最多 25,000元。超過的部分可移到下年度使用。一切可從Schedule
E ，Form 4562，Form
8582 中看到相關性。也讓我 Total
Income減少。
2016 年華盛頓州 提高 General
Sales Tax
從 IRS
的 Sales
Tax Deduction Calculator 得出 State
Tax = 6.5%，Local Tax =3.2554%。加上我 2016 年買了一些東西之 Sales Tax 都可以放到 Schedule A 的 5b (General Sales Tax) 。讓我
Itemized Deduction 的金額增加了不少(詳請請見美國報稅書讀後心得(六))。
2016年我的一些公式分享:
Total Income =
W2 所得 + 股票股息- 股票損失- 房屋折舊費用
Adjusted Gross
Income= Total Income-HSA 抵稅金額- IRA 抵稅金額
Taxable Income=
Adjusted Gross Income- Itemized Deductions (房貸利息，醫療費用，工作產生的費用，房屋出租時的間接費用…)-
Exemptions (家庭成員數* 4,050)
Tax= Taxable
Income * 邊際稅率
從上述公式算出需繳交的稅，加上 1,900元的 Child Tax Credit。 我們 2016 年比 2015
少退了 一些稅。原因是我去年早通知HR更新 W4 表格，要求只付 5% 的所得稅。
當
3/25試算完畢後覺得一切沒問題時，才正式報稅。今年的速度比去年慢。4/8才拿到退稅金額。
延伸閱讀:
2 留言:
若要將尊岳母列為Dependent，是不是要先幫他申請ITIN？
她很早就有 SSN :)
發佈留言