Thursday, March 24, 2016

2016 年在美國報稅完畢

一年一次的報稅季節已經來臨。今年二月中便開始使用   TaxACT  進行報稅試算。今年報稅時,遇到幾個有趣的問題:

2015 年股票虧損可以報損失

去年買了一些股票,老婆大人賺了一些錢,我卻有一些虧損。今年券商還不錯,已經在1099-B表格中,將何時買入價格及何時賣出價格全部整理完畢。早期券商  1099-B只有賣出的價格及賣出日期,很不方便。只要依照  1099-B  指示即可在TaxACT  輸入完畢。一切可從  Form 1040 Line 13 (Capital gain or Loss) 及  Schedule D  看到相關性。也讓我  Total Income 減少。

2015年出租房屋可以報損失

去年繼續將房屋出租,因此房租所得需報稅房貸利息,房屋稅,房屋有關的各項合理費用均可抵稅房屋折舊費用也可抵稅,可用房屋價格(不含土地價格除以  27.5  年計算。若房東一年的所有費用大於房租所得,出租房子可以報損失,最多  25,000。超過的部分可移到下年度使用。一切可從Schedule E Form 4562Form 8582 中看到相關性。也讓我  Total Income減少。

2015年車子用於出租房的費用可以抵稅

2014 年買了新車。2015  年開車去處理房客事宜。開車的的程數可以抵稅($0.75 per mile) 。第一年可選擇  Standard mileage rate (不含車子折舊費用) 或是  Actual Expense (含車子折舊費用)。選擇前者讓我退稅多。車貸利息亦可抵稅。一切可在  Form 4562  即可看到。

2015  年華盛頓州   General Sales Tax    維持不變

  IRS       Sales Tax Deduction Calculator   得出   State Tax = 6.5%Local Tax =3%加上我   2015 年買了一些東西之   Sales Tax  都可以放到  Schedule A       5b (General Sales Tax) 。讓我   Itemized Deduction  的金額增加了不少(詳請請見美國報稅書讀後心得())

2015  收到1095-B 表格

保險公司寄來  1095-B 表格,目的是列出家庭成員一年12月中有多少個月繳交保險費? 這些繳交的保費都可抵稅老婆大人懷孕一直到小孩出生時的所有醫療費用亦可抵稅。唯有總醫療費用超過個人Adjusted Gross Income 的  10% 才能抵稅。一切可從  Schedule A   line 4  到結果。讓我   Itemized Deduction  的金額增加了不少。

2015 年繼續存錢至  Health Savings Account來抵稅

這些年存錢至  Health Savings Account,終於在老婆大人懷孕及雙胞胎出生後派上用場。用這些錢來支付合格的醫療費用完全不會被課稅。一切可在  Form 8889  即可看到。2015年繼續存錢至  Health Savings Account  來抵稅,也讓我  Adjusted Gross Income減少。

2015 年第一次用  Traditional IRA 來抵稅

我以前都是存  Roth IRA,這個不能抵稅。2015年第一次存錢至  Traditional IRA (5,500)來抵稅。依照  TaxACT的指示: 2015年若本身有參加公司的  401K 退休計畫,若夫妻所得介於  98,000118,000,只能抵部分的稅,稱作  Partial Deduction (3,500) 。若所得高於  118,000,不能抵稅。超過的部分稱做  Excess Contribution (2,000)Traditional IRA也讓我  Adjusted Gross Income減少 (詳請請見您的個人退休帳戶(Traditional IRA)中的當年額度是否不能抵稅? )

2015年雙胞胎  Exemptions 一人可填  4, 000

2015  年雙胞胎出生。根據規定,2015年一人之  Dependent Exemption  為  4,000, 那我們多了  8,000。可在  Form 1040 Line 42 (Exemptions) 看到。讓我  Taxable Income減少。

2015年雙胞胎  Child Tax Credit 最多一人退一千美元

根據規定: 16  歲以下小孩有稅務優惠,一人可退一千元。TaxACT 給我1040表格是: Line 52 (Child Tax Credit) 和  Line 67 (Additional Child Tax Credit) 之加總為  2,000元。這表示我可以今年退稅多了2,000

2015年我的一些公式分享:

Total Income = W2 所得 + 股票股息- 股票損失- 房屋折舊費用

Adjusted Gross Income= Total Income-HSA 抵稅金額- IRA 抵稅金額

Taxable Income= Adjusted Gross Income- Itemization deductions (房貸利息,醫療費用,工作產生的費用,房屋出租時的間接費用…)- Exemptions (家庭成員數* 4,000)

Tax= Taxable Income * 邊際稅率

從上述公式算出需繳交的稅,加上  2,000  元的  Child Tax Credit 我們  2015 年比  2014  年多退了  5,000  多元的稅。看來我必須更新  W4 表格,請  HR  幫我調整薪資預扣所得稅金額才是好方法。

3/9 試算完畢後覺得一切沒問題時,才正式報稅3/24 拿到退稅金額。


延伸閱讀:

6 comments:

黃 恩泉 said...

感謝分享,有很多之前都沒有注意到,像是HSA,而且注意到之前有文章特別介紹如何做,還有sales tax,以前沒有注意到,可以再多說一點怎樣的sales tax可以退嗎?謝謝!

Ray said...

You can see this post.
http://raylinusa.blogspot.com/2009/03/blog-post_22.html

Wendy chen said...

生雙胞胎優惠多 : D

Ray said...

haha. Agree

Holy said...

您好 請教您說"只要依照 1099-B 指示,即可在TaxACT 輸入完畢。" 是需要一家家股票分開填嗎?因為我有虧損 不填實在可惜 但要填一百多筆也很驚人啊?

Ray said...

當然是不同股票要分開填! 您收到的1099-B , 券商是否幫您整理好了? 如果是就直接key in進去! 您的1099-B有100多筆不同股票嗎?

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