2016 年在美國報稅完畢

一年一次的報稅季節已經來臨。今年二月中便開始使用   TaxACT  進行報稅試算。今年報稅時，遇到幾個有趣的問題:

2015 年股票虧損可以報損失

去年買了一些股票，老婆大人賺了一些錢，我卻有一些虧損。今年券商還不錯，已經在1099-B表格中，將何時買入價格及何時賣出價格全部整理完畢。早期券商  1099-B只有賣出的價格及賣出日期，很不方便。只要依照  1099-B  指示，即可在TaxACT  輸入完畢。一切可從  Form 1040 Line 13 (Capital gain or Loss) 及  Schedule D  看到相關性。也讓我  Total Income 減少。

2015年出租房屋可以報損失

去年繼續將房屋出租，因此房租所得需報稅。房貸利息，房屋稅，房屋有關的各項合理費用均可抵稅。房屋折舊費用也可抵稅，可用房屋價格(不含土地價格) 除以  27.5  年計算。若房東一年的所有費用大於房租所得，出租房子可以報損失，最多  25,000元。超過的部分可移到下年度使用。一切可從Schedule E ，Form 4562，Form 8582 中看到相關性。也讓我  Total Income減少。

2015年車子用於出租房的費用可以抵稅

2014 年買了新車。2015  年開車去處理房客事宜。開車的的哩程數可以抵稅($0.75 per mile) 。第一年可選擇  Standard mileage rate (不含車子折舊費用) 或是  Actual Expense (含車子折舊費用)。選擇前者讓我退稅多。車貸利息亦可抵稅。一切可在  Form 4562  即可看到。

2015  年華盛頓州   General Sales Tax    維持不變

從   IRS    的    Sales Tax Deduction Calculator   得出   State Tax = 6.5%，Local Tax =3%。加上我   2015 年買了一些東西之   Sales Tax  都可以放到  Schedule A    的   5b (General Sales Tax) 。讓我   Itemized Deduction  的金額增加了不少(詳請請見美國報稅書讀後心得(六))。

2015年  收到1095-B 表格

保險公司寄來  1095-B 表格，目的是列出家庭成員一年12月中有多少個月繳交保險費? 這些繳交的保費都可抵稅。老婆大人懷孕一直到小孩出生時的所有醫療費用亦可抵稅。唯有總醫療費用超過個人Adjusted Gross Income 的  10% 才能抵稅。一切可從  Schedule A 的  line 4  看到結果。讓我   Itemized Deduction  的金額增加了不少。

2015 年繼續存錢至  Health Savings Account來抵稅

這些年存錢至  Health Savings Account，終於在老婆大人懷孕及雙胞胎出生後派上用場。用這些錢來支付合格的醫療費用完全不會被課稅。一切可在  Form 8889  即可看到。2015年繼續存錢至  Health Savings Account  來抵稅，也讓我  Adjusted Gross Income減少。

2015 年第一次用  Traditional IRA 來抵稅

我以前都是存  Roth IRA，這個不能抵稅。2015年第一次存錢至  Traditional IRA (如5,500)來抵稅。依照  TaxACT的指示: 2015年若本身有參加公司的  401K 退休計畫，若夫妻所得介於  98,000及118,000，只能抵部分的稅，稱作  Partial Deduction (如3,500) 。若所得高於  118,000，不能抵稅。超過的部分稱做  Excess Contribution (如2,000)。Traditional IRA也讓我  Adjusted Gross Income減少 (詳請請見您的個人退休帳戶(Traditional IRA)中的當年額度是否不能抵稅? )。

2015年雙胞胎  Exemptions 一人可填  4, 000

2015  年雙胞胎出生。根據規定，2015年一人之  Dependent Exemption  為  4,000， 那我們多了  8,000。可在  Form 1040 Line 42 (Exemptions) 看到。讓我  Taxable Income減少。

2015年雙胞胎  Child Tax Credit 最多一人退一千美元

根據規定: 16  歲以下小孩有稅務優惠，一人可退一千元。TaxACT 給我1040表格是: Line 52 (Child Tax Credit) 和  Line 67 (Additional Child Tax Credit) 之加總為  2,000元。這表示我可以今年退稅多了2,000元。

2015年我的一些公式分享:

Total Income = W2 所得 + 股票股息- 股票損失- 房屋折舊費用

Adjusted Gross Income= Total Income-HSA 抵稅金額- IRA 抵稅金額

Taxable Income= Adjusted Gross Income- Itemization deductions (房貸利息，醫療費用，工作產生的費用，房屋出租時的間接費用…)- Exemptions (家庭成員數* 4,000)

Tax= Taxable Income * 邊際稅率

從上述公式算出需繳交的稅，加上  2,000  元的  Child Tax Credit。 我們  2015 年比  2014  年多退了  5,000  多元的稅。看來我必須更新  W4 表格，請  HR  幫我調整薪資預扣所得稅金額才是好方法。

當 3/9 試算完畢後覺得一切沒問題時，才正式報稅。3/24 拿到退稅金額。

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