2021年在美國報稅完畢

今年報稅比較晚。主要這幾個月週末都在溜小孩。

今年IRS 將報稅延到   5/17， 只能利用晚上時間，陸陸續續使用   TaxACT  進行報稅試算。

今年報稅時遇到幾個有趣的問題:  

2020年公司有一些營收:  寄稅表1065 給  IRS

由於公司是我倆成立。依照規定二人需有   Guarantee Payment。於是我自己填寫   Schedule K-1 (2 張) 。 然後郵寄稅表   1065 給    IRS。之後再將二份  Schedule K-1   放入夫妻個人所得申報。

2020 年標準扣除額增加: 夫妻提高標準扣除額至 $24,800 元 (Form 1040 line 12):   

2020   年雙胞胎   Child tax credit or credit for other dependents:   雙胞胎   Child Tax Credit   最多一人$2,000元。其他Dependent 最多一人500元(Form 1040 line 19) 。

2020年雙寶學費符合Child and Dependent Care Credit (Schedule 3 line 2)。

2020 Recovery Rebate Credit: 如果符合資格但尚未領取Stimulus Check 的朋友，可把握最後的機會領取。

其他重要部分如1095表格， 出租房屋可以報損失，可參考2018 年在美國報稅完畢文章。

當  5/1試算完畢後覺得一切沒問題時，才正式報稅。

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2018 年在美國報稅完畢

2020 年在美國報稅完畢

受到   COVID-19影響，今年報稅延到   7/15。雖說如此，我還是利用一些時間，陸陸續續使用三種報稅軟體(TurboTax,  TaxSlayer, TaxAct)  進行報稅試算。

今年報稅時遇到幾個有趣的問題: 

2019年公司有一些營收: 寄稅表1065 給  IRS

老婆大人對婚紗攝影及親子寫真攝影有興趣， 加入朋友的團隊。我提議2019年用公司名義收款。年初收到公司   1099-MISC。

由於公司是我倆成立。依照規定二人需有   Guarantee Payment。於是我自己填寫   Schedule K-1 (2 張) 。 然後郵寄稅表   1065 給    IRS。之後再將二份  Schedule K-1   放入夫妻個人所得申報。

2019 年歐記健保: 沒有健保者不會被罰款。

2019 年標準扣除額增加:   夫妻提高標準扣除額至 $24,400 元。

其他重要部分如1095表格， 出租房屋可以報損失，可參考2018 年在美國報稅完畢文章。

經過三種報稅軟體(TurboTax,    TaxSlayer, TaxAct)  進行試算後，最後還是覺得TaxAct對我來說最好，但最貴。幸好今年沒有補稅。雖說今年退稅變少了，但已心滿意足。

當  試算完畢後覺得一切沒問題時，才正式報稅。4/15才拿到退稅金額。

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2018 年在美國報稅完畢

美國報稅軟體試算心得

2011 年的願望之一: 成立自己的公司

2013年公司(LLC) 沒營收，還是決定寄稅表1065 給 IRS

2019 年在美國報稅完畢

今年報稅比較晚。主要這幾個月週末都在溜小孩。只能利用晚上時間，陸陸續續使用   TaxACT  進行報稅試算。

因受到川普稅改影響，今年報稅時遇到幾個有趣的問題: 

2018 年稅表增加:   Form 1040多了6 種Schedules (Schedule 1-6)。

2018 年標準扣除額增加:   夫妻提高標準扣除額至 $24,000 元。

2018   年雙胞胎   Child Tax Credit  最多一人退二千美元

根據規定: 16  歲以下小孩有稅務優惠，一人最多可退二千元。2018年讓我退四千元。這項也讓我退稅不少。可從Form 1040 line 12a(Child tax credit /credit for other dependents) 中看到。

2018 年 Form 2106 完全取消

原先Schedule A中因工作而產生的費用(Job Expenses and Certain Miscellaneous Deductions ) 完全取消。這一措施使得我今年退稅變少。

2018 年老婆大人拿Form 1099-MISC

老婆大人對婚紗攝影及親子寫真攝影有興趣， 加入朋友的團隊。今年初收到Form 1099-MISC。所得部分可從Schedule C Part 1 中看到。

雖說自雇人士需付自雇稅，但有很多費用可以抵稅，如開車費用，房貸利息，水電費等等。費用部分可從Schedule C Part 2 中看到。

若所得小於費用，可以報損失。可從Schedule C line 31 中看到。

2018 年雙寶學費無法符合Child and Dependent Care Credit

雙寶去上學繳交的學費是否可以報稅?  答案是可以。最主要的條件是: 夫妻一定要有所得才行。可從Form 2441 看到。

老婆去年有1099 所得， 依規定是符合Child and Dependent Care Credit。但由於這個Credit 太低， 因此當我將她Schedule C報損失時，因此不符合Child and Dependent Care Credit 條件。

其他重要部分如1095表格， 出租房屋可以報損失，可參考2018 年在美國報稅完畢文章。

今年受到川普稅改影響，有新聞顯示有很多人補很多稅。我今年退稅變少了。

當  4/4試算完畢後覺得一切沒問題時，才正式報稅。

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2018 年在美國報稅完畢

您的個人退休帳戶(Traditional IRA)中的當年額度是否不能抵稅? 

如果將台灣的家中成員納入Dependents，全家報稅是否需一起分擔美國健保費用?

2018 年在美國報稅完畢

報稅季節已經來臨。今年初陸陸續續便開始使用   TaxACT  進行報稅試算。今年報稅時，遇到幾個有趣的問題: 

2017年  收到1095-A，1095-B， 1095-C   表格

保險公司寄來   1095-A，1095-B，1095-C表格，目的是列出家庭成員一年中有多少月繳交保險費?  這些繳交的保費都可抵稅。2017年只要總醫療費用超過個人Adjusted Gross Income   的   7.5%   就能抵稅。一切可從   Schedule A  的  line 4  看到結果。 2017 年看了幾次牙醫，做了植牙手術， 花了不少醫療費用。這讓我   Itemized Deduction  的金額增加了不少。

2017  年華盛頓州 提高     General Sales Tax    

從     IRS    的      Sales Tax Deduction Calculator   得出   State Tax = 6.5%，Local Tax =3.7521%。加上我     2017   年買了新車之    Sales Tax   都可以放到   Schedule A     的   5b (General Sales Tax) 。讓我   Itemized Deduction  的金額增加了不少(詳請請見美國報稅書讀後心得(六))。

2017 年個人財產稅 (Personal Property Taxes)

2017年住在大西雅圖地區的居民，被州政府課   RTA (Regional Transit Authority)稅。RTA 主要是向持有汽車的居民課從價稅。這屬於個人財產稅的一種，可以放到   Schedule A     的   line 7。讓我   Itemized Deduction  的金額增加了一些。

2017 年繼續存錢至   Health Savings Account 來抵稅

2017   年換了一家   Consulting Company。從公司   PPO 保險轉成歐記健保，因此   6-12   月份可存錢至   Health Savings Account。我依照比例方式存入最大金額: 6,750 /12 months*7 months=3937。一切可在   Form 8889   即可看到。也讓我  Adjusted Gross Income   減少了一些。

2017   年雙胞胎   Child Tax Credit 最多一人退一千美元

根據規定: 16  歲以下小孩有稅務優惠，一人最多可退一千元。2017年讓我退二千元。這項也讓我退稅不少。

2017   年出租房屋可以報損失

去年繼續將房屋出租，因此房租所得需報稅。房貸利息，房屋稅，房屋有關的各項合理費用均可抵稅。房屋折舊費用也可抵稅，可用房屋價格(不含土地價格) 除以    27.5  年計算。

若房東一年的所有費用大於房租所得，出租房子可以報損失，最多  25,000元。超過的部分可移到下年度使用。一切可從   Schedule E ，Form 4562，Form 8582   中看到相關性。也讓我  Total Income減少。

當  3/21試算完畢後覺得一切沒問題時，才正式報稅。今年的速度比去年慢。4/4   才拿到退稅金額。

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美國報稅軟體試算心得

2017 年在美國報稅完畢

報稅季節已經來臨。今年一月中便開始使用   TaxACT  進行報稅試算。今年報稅時，遇到幾個有趣的問題:

2016 年將岳母大人納入Dependent

岳母大人這三年在美已超過  183  天。根據稅法規定，我們可以將她納入  Dependent，然後一起報稅 。2016  年多一個人可以多增加  4,050   的豁免額(exemption amount) 。詳情請見如果將台灣的家中成員納入Dependents，全家報稅是否需一起分擔美國健保費用?

2016年  收到1095-A，1095-B， 1095-C表格

保險公司寄來  1095-A，1095-B，1095-C表格，目的是列出家庭成員一年中有多少月繳交保險費?  這些繳交的保費都可抵稅。唯有總醫療費用超過個人Adjusted Gross Income   的  10% 才能抵稅。一切可從  Schedule A 的  line 4  看到結果。2016年公司直接將保險費用當作  Pre-Tax 費用，不包含在  W2  年所得內。因此今年我的  Schedule A 的  line 4  為  0。

2016年  收到八張1098 Mortgage Interest 表格

去年貸款A公司將我的房屋貸款賣給 B 公司，B 公司又賣給C公司，我又轉貸C公司成功，沒想到C公司又將貸款賣給  D公司。真是複雜。加上  Rental Property 也轉貸成功。只要將八張  1098 表格依照指示輸入即可。只不過需多花一些時間輸入。

2016 年繼續存錢至  Health Savings Account 來抵稅

1-3月份存錢至  Health Savings Account。四月初開始用新公司的保險。我可以依照比例方式存入最大金額: 6,750 /12 months*3 months=1,687。一切可在   Form 8889   即可看到。也讓我  Adjusted Gross Income減少了一些。

2016 年用  Traditional IRA 來抵稅

2016年存錢至  Traditional IRA來抵稅。依照  TaxACT  的指示: 2016年若本身有參加公司的  401K   退休計畫，若夫妻所得介於一定範圍內，只能抵部分的稅，稱作  Partial Deduction。

若所得太高，不能抵稅。超過的部分稱做  Excess Contribution。Traditional IRA也讓我  Adjusted Gross Income  減少 一些(詳請請見您的個人退休帳戶(Traditional IRA)中的當年額度是否不能抵稅? )。

2016年雙胞胎   Child Tax Credit 最多一人退一千美元

根據規定: 16  歲以下小孩有稅務優惠，一人最多可退一千元。2016年若  Adjusted Gross Income (Form 1040 Line 37) 超過  110K， 每一千元減少50元。這項也讓我退稅不少。

2016年出租房屋可以報損失

去年繼續將房屋出租，因此房租所得需報稅。房貸利息，房屋稅，房屋有關的各項合理費用均可抵稅。房屋折舊費用也可抵稅，可用房屋價格(不含土地價格) 除以   27.5  年計算。

若房東一年的所有費用大於房租所得，出租房子可以報損失，最多  25,000元。超過的部分可移到下年度使用。一切可從Schedule E ，Form 4562，Form 8582 中看到相關性。也讓我  Total Income減少。

2016  年華盛頓州 提高    General Sales Tax    

從    IRS    的     Sales Tax Deduction Calculator   得出   State Tax = 6.5%，Local Tax =3.2554%。加上我    2016 年買了一些東西之    Sales Tax  都可以放到   Schedule A    的   5b (General Sales Tax) 。讓我   Itemized Deduction  的金額增加了不少(詳請請見美國報稅書讀後心得(六))。

2016年我的一些公式分享:

Total Income = W2 所得 + 股票股息- 股票損失- 房屋折舊費用

Adjusted Gross Income= Total Income-HSA 抵稅金額- IRA 抵稅金額

Taxable Income= Adjusted Gross Income- Itemized Deductions (房貸利息，醫療費用，工作產生的費用，房屋出租時的間接費用…)- Exemptions (家庭成員數* 4,050)

Tax= Taxable Income * 邊際稅率

從上述公式算出需繳交的稅，加上  1,900元的  Child Tax Credit。 我們  2016 年比  2015  少退了 一些稅。原因是我去年早通知HR更新  W4 表格，要求只付  5% 的所得稅。

當  3/25試算完畢後覺得一切沒問題時，才正式報稅。今年的速度比去年慢。4/8才拿到退稅金額。

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善用 W4 表格- 調整薪資預扣所得稅金額

美國的健保費用(Health Insurance Premium) 可以抵稅嗎?

您的個人退休帳戶(Traditional IRA)中的當年額度是否不能抵稅? 

如果將台灣的家中成員納入Dependents，全家報稅是否需一起分擔美國健保費用?

如果將台灣的家中成員納入Dependents，全家報稅是否需一起分擔美國健保費用?

最近在研究  2016  年的報稅。岳母大人這三年在美已超過  183  天。根據稅法規定，我們可以將她納入  Dependent，然後一起報稅 (詳情請見若被撫養人(Dependent)是 Qualifying Relative，沒有年齡的限制)。2016  年多一個人可以多增加 4,050 的豁免額(exemption amount) 。

由於岳母大人不是公民或永久居民，因此不需購買美國的健康保險。用TaxACT 報稅軟體時發現一個有趣現象: 如果一家五個成員(含  dependents) 一起報稅時，五個人需一起分擔健保費用，稱作  Individual shared responsibility payment 。

用  TaxACT 試算時，原先退稅金額為 3, 200多元， 但到了檢查家中每個成員  2016  年是否整年度均有購買健康保險時，我將岳母大人填寫  No， 退稅馬上降為  900  多元， 居然差了 2,200多元， 幅度真大。這在  1040 表格 Line 61 即可看到。

看到此問題，心中突然覺得: 將家中成員納入  Dependents 一起報稅，雖然可以增加豁免額， 但家中成員的健保費用需各自分擔。難道沒有例外情況?  舉例而言:

若老公在台灣工作(無美國健保)，家中其他成員都在美國生活(全家都是公民或永久居民)，這樣一起報稅時，是否也需一起負擔健保費用?

若老公在美國工作，家中其他成員都在台灣生活(無美國健保)，這樣一起報稅時，是否也需一起負擔健保費用?

當然還有很多範例無法一一列出。

遇到此問題我馬上寫 Email 詢問  TaxACT 客服。我根據他們的回覆內容及其附上的一些網址中，我好好研究一番。發覺我們的狀況只要填寫  Form 8965 即可豁免。

由於我對  TaxACT 報稅軟體很熟悉，只要將  Form 8965  打開，然後依照指示輸入條件，選擇

Exemption Type: C- Citizens living abroad and certain noncitizens 即可。

因為岳母大人 2016  年在美超過 183  天，而且台美無所得稅條約(Income Tax Treaties)，所以填寫完畢之後， 退稅金額又從  900  多元回到  3,200  多元。看到此結果，我非常滿意。

有類似情況的朋友們，不妨好好研究一下  IRS 的網站內容。如果符合條件，就大膽的將家中的  Dependents  填寫在  Form 8965 上，多拿點退稅回來不是很好嗎?

如果找會計師報稅的朋友，不妨詢問這個有趣的問題。

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美國報稅軟體試算心得

若被撫養人(Dependent)是 Qualifying Relative，沒有年齡的限制

新爸日記(22): 西雅圖機場海關官員給岳母大人一年的合法停留時間( B2 簽證)