一年一次的報稅季節已經來臨。今年二月中便開始使用 TaxACT
進行報稅試算。今年報稅時，遇到幾個有趣的問題:
2015 年股票虧損可以報損失
去年買了一些股票，老婆大人賺了一些錢，我卻有一些虧損。今年券商還不錯，已經在1099-B表格中，將何時買入價格及何時賣出價格全部整理完畢。早期券商 1099-B只有賣出的價格及賣出日期，很不方便。只要依照 1099-B 指示，即可在TaxACT 輸入完畢。一切可從 Form 1040 Line 13 (Capital
gain or Loss) 及 Schedule D
看到相關性。也讓我 Total
Income 減少。
2015年出租房屋可以報損失
去年繼續將房屋出租，因此房租所得需報稅。房貸利息，房屋稅，房屋有關的各項合理費用均可抵稅。房屋折舊費用也可抵稅，可用房屋價格(不含土地價格) 除以 27.5 年計算。若房東一年的所有費用大於房租所得，出租房子可以報損失，最多 25,000元。超過的部分可移到下年度使用。一切可從Schedule
E ，Form 4562，Form
8582 中看到相關性。也讓我 Total Income減少。
2015年車子用於出租房的費用可以抵稅
2014 年買了新車。2015 年開車去處理房客事宜。開車的的哩程數可以抵稅($0.75 per mile) 。第一年可選擇 Standard mileage rate (不含車子折舊費用)
或是 Actual Expense (含車子折舊費用)。選擇前者讓我退稅多。車貸利息亦可抵稅。一切可在 Form 4562 即可看到。
2015 年華盛頓州 General
Sales Tax 維持不變
2015年 收到1095-B 表格
保險公司寄來 1095-B
表格，目的是列出家庭成員一年12月中有多少個月繳交保險費? 這些繳交的保費都可抵稅。老婆大人懷孕一直到小孩出生時的所有醫療費用亦可抵稅。唯有總醫療費用超過個人Adjusted Gross Income 的 10% 才能抵稅。一切可從 Schedule A 的 line 4 看到結果。讓我
Itemized Deduction 的金額增加了不少。
2015 年繼續存錢至 Health
Savings Account來抵稅
這些年存錢至 Health Savings Account，終於在老婆大人懷孕及雙胞胎出生後派上用場。用這些錢來支付合格的醫療費用完全不會被課稅。一切可在
Form 8889 即可看到。2015年繼續存錢至 Health
Savings Account 來抵稅，也讓我 Adjusted Gross Income減少。
2015 年第一次用 Traditional
IRA 來抵稅
我以前都是存 Roth IRA，這個不能抵稅。2015年第一次存錢至 Traditional IRA (如5,500)來抵稅。依照 TaxACT的指示: 2015年若本身有參加公司的 401K 退休計畫，若夫妻所得介於 98,000及118,000，只能抵部分的稅，稱作 Partial Deduction
(如3,500) 。若所得高於 118,000，不能抵稅。超過的部分稱做 Excess Contribution (如2,000)。Traditional IRA也讓我 Adjusted
Gross Income減少 (詳請請見您的個人退休帳戶(Traditional IRA)中的當年額度是否不能抵稅? )。
2015年雙胞胎 Exemptions 一人可填 4,
000
2015 年雙胞胎出生。根據規定，2015年一人之 Dependent Exemption 為 4,000， 那我們多了 8,000。可在 Form
1040 Line 42 (Exemptions) 看到。讓我 Taxable Income減少。
2015年雙胞胎 Child Tax Credit 最多一人退一千美元
根據規定: 16 歲以下小孩有稅務優惠，一人可退一千元。TaxACT 給我1040表格是: Line 52 (Child Tax Credit)
和 Line 67 (Additional Child Tax Credit) 之加總為 2,000元。這表示我可以今年退稅多了2,000元。
2015年我的一些公式分享:
Total
Income = W2 所得 + 股票股息- 股票損失- 房屋折舊費用
Adjusted Gross Income= Total
Income-HSA 抵稅金額- IRA 抵稅金額
Taxable Income= Adjusted
Gross Income- Itemization deductions (房貸利息，醫療費用，工作產生的費用，房屋出租時的間接費用…)-
Exemptions (家庭成員數* 4,000)
Tax= Taxable Income * 邊際稅率
從上述公式算出需繳交的稅，加上 2,000 元的 Child Tax Credit。 我們 2015 年比 2014 年多退了 5,000 多元的稅。看來我必須更新 W4 表格，請 HR 幫我調整薪資預扣所得稅金額才是好方法。
當 3/9 試算完畢後覺得一切沒問題時，才正式報稅。3/24 拿到退稅金額。
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